У сотрудника произошло удержание за неотработанные дни отпуска по календарным дням из з/п. В отражении з/п в бухучете эта сумма отражается в удержании из сумм по оплате труда, денежного довольствия, компенсаций и прочих выплат на счете 304.03 по кредиту. А как закрыть счет 304.03 по дебету в этом случае?

1.Дт209.30 Кт 401.10.130Основание:п.109 инстр.174н -суммы задолженности бывшего работника перед учреждением за неотработанные дни отпуска при увольнении его до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, отражаются по дебету счета 020930560 "Увеличение дебиторской задолженности по компенсации затрат" и кредиту счета 040110130 "Доходы от оказания платных услуг";-Учет и отчетность документ Операция бухгалтерская
2.Дт304.03 Кт 209.30 Основание:п.140 Инстр.174н -уменьшение задолженности виновного лица по ущербу на сумму произведенных удержаний из заработной платы (стипендии) и иных доходов отражается по дебету счета 030403830 "Уменьшение кредиторской задолженности по удержаниям из выплат по оплате труда" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020900000 "Расчеты по ущербу и иным доходам"-Учет и отчетность документ Операция бухгалтерская