Описание1. Проверка «Специальных Счетов»:
- 401.30 на наличие оборотов в текущем периоде за исключением сделанных регламентными документами закрытия периода.
- 000 на ненулевые остатки на начало периода, а также на наличие оборотов в текущем периоде за исключением сделанных регламентными документами закрытия периода.
2. Проверка бухгалтерских балансовых счетов ЕПСБУ на нарушение иерархии элементов по синтетическому коду счета
3. Проверка заполненности характеристики движения к счетам 201 и 210.03 значением целевого КЭК (используется при заполнения формы 0503123)
4. Проверка использования (неиспользования) инвентарного номера в регистрах учета НФА:
- По одному объекту основных средств в регистрах учета одновременно не должно быть записей с заполненным и незаполненным инвентарным номером
- В записях регистров учета инвентарный номер должен соответствовать объекту НФА из этой же записи
5. Проверка операций, в которых есть счета 205, 206, 208, 209, 302 на корректность использования КЭК корреспондирующих счетов (401.10, 401.20, 401.40, 401.50, 210.02, 210.04, 109, 304.05, 201.11, 201.13, 201.21, 201.23, 201.34)
6. Проверка остатков на конец периода по счетам ЕПСБУ(101, 102, 103, 105, 108, 111, 205.хА, 206, 302, 21) на их корректность
7. Проверка остатков на начало периода и проводок на наличие устаревших счетов.
8. Проверка плана счетов (ЕПСБУ) на корректность КЭК по дебету и кредиту счета
9. Проверка плана счетов (ЕПСБУ) на корректность КЭК счетов
10. Проверка по КЭК оборотов счета 210.03:Обороты за период по дебету счета 210.03 должны быть равны обороту по кредиту в рамках каждого значения КЭК, по которому были обороты.
11. Проверка показателей исполнения бюджета / плана ФХД на нарушение неравенств:ЛБО / Ассигнования / Плановые назначения >= Принятые обязательства >= Принятые денежные обязательства >= Исполненные обязательства.
12. Проверка проводок и остатков на начало периода на соответствие счетов виду КПС, а также поиск счетов с незаполненным КПС.
13. Проверка проводок на корректность кодов аналитических счетов бюджетного учета и видов расходов (аналитических кодов видов поступлений и выбытий) бюджетной классификации РФ.
14. Проверка проводок на наличие корреспонденций, не согласующихся с корректными корреспонденциями счетов.
15. Проверка проводок на наличие счетов с незаполненными субконто
16. Проверка проводок на соответствие видов расходов КРБ и КОСГУ.
17. Проверка проводок на соответствие счета КЭК с учетом стороны проводки, а также проверка остатков на начало периода.
18. Проверка регистра бухгалтерии на наличие движений с периодом, ранее начала действия первой учетной политики организации.
19. Проверка соответствия данных об остатках и движениях НФА по бухгалтерским счетам и регистрам учета
Данные счетов 101, 102, 103, 108, 111.60 = Данные регистра "Стоимость объектов ОС, НМА, НПА"
- Данные счетов 104, 114 = Данные регистра "Амортизация, обесценение объектов ОС, НМА, НПА"
- Данные счетов 106 = Данные регистра "Операции капвложений"
- Данные счетов НФА = Данные регистров учета драгматериалов
20. Проверка справочника "КЭК" на наличие дублей по коду и нарушение иерархии элементов
21. Проверка учета имущества в налоговых органах по данным регистра сведений "Ставки налога на имущество"
- Имущество не должно одновременно учитываться в разных налоговых органах (кроме учета в долях стоимости).
- При учете имущества в долях стоимости в разных налоговых органах сумма долей должна быть равна единице.
22. Сравнение оборотов счетов 201.11, 201.13, 201.21, 201.23, 201.26, 201.27, 201.34, 210.03 и оборотов по счетам 17 и 18.
По итогам всех проверок Вы получаете сводный отчет по всем допущенным ошибкам в свободной форме с общими/стандартными рекомендациями по их устранению.
