Как уже было сказано в статье «Налоговая реформа 2025», с 1 января 2025 года компании на упрощенной системе налогообложения (УСН), превысившие годовой доход в 60 млн руб., становятся плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС).
Для них будут действовать следующие пониженные ставки налога:
- 5% при выручке компании от 60 до 250 млн. руб. в год (по результатам 2024 г.);
- 7% при выручке от 250 до 450 млн. руб. в год.
Теперь суммы налога должны печататься в чеке. В связи с этим ФНС России внесла изменения в форматы фискальных документов для отражения НДС при УСН (Приказ ФНС России от 15.11.2024 № ЕД-7-20/1038@ (зарегистрирован 16.12.2024)). Эти поправки вступят в силу с 1 января 2025 года.
Программные продукты «1С» для малого бизнеса: «1С:Рабочее место кассира» (1С:РМК), «1С:Розница» и «1С:Управление нашей фирмой» (1С:УНФ) - поддерживают учет НДС по ставкам 5% и 7%.
Разберём, как подготовиться розничному бизнесу на УСН к выводу новых ставок НДС в чеках.
Главное, что нужно помнить:
- Фискальный накопитель можно не менять. Однако при использовании старых накопителей в отчетах о закрытии смены не будет оборотов по новым ставкам НДС. Отчет пополнится этими данными только при переходе на накопитель нового типа.
- Для того чтобы выводить ставки и суммы НДС в чек, необходимо обновить «прошивку» на подключенном кассовом аппарате, установить соответствующую «прошивке» версию драйвера на компьютер и проверить, чтобы весь программный комплекс кассового аппарата был сертифицирован «1С».
Если не обновить хотя бы один из программных компонентов, НДС не будет выведен в чек. А это с 1 января 2025 года будет являться нарушением законодательства.
Как подготовить розничный бизнес к продажам с новыми ставками НДС 5% и 7%
Проверьте готовность своего бизнеса к розничным продажам с новыми ставками НДС в программах «1С» по следующим пунктам:
1. Оборудование сертифицировано «1С»
Убедитесь, что весь программный комплекс кассового аппарата сертифицирован «1С».
Проверить сертификацию ваших кассовых аппаратов можно на сайте «1С». В таблице собраны сертифицированные модели контрольно-кассовой техники (ККТ). В колонке «Ставки НДС для УСН» отображается статус прохождения сертификации. В правой части страницы размещены паспорта сертифицированных драйверов с подробным описанием их возможностей.
2. Обновление «прошивки» ККТ
Обновите «прошивку» ККТ до версии, указанной в сертификационном письме Вашей модели.
3. Обновление драйвера кассы
Обновите драйвер кассового аппарата. Скачать его можно с сайта производителя. Переподключите кассовый аппарат.
Для обновления программных компонентов обращайтесь к нам.
4. Проверка актуальности версии программы «1С»
Обновите программу «1С:Розница» или «1С:УНФ» минимум до версии 3.0.10. При использовании отдельно установленной РМК Вам понадобится обновить программу «1С:РМК» минимум до версии 1.0.16. Одновременно с этим обновится интеграционный компонент, встроенный в программу.
5. Подготовка программы к учету по новым ставкам
В программах «1С:Розница» и «1С:УНФ» систему налогообложения можно настроить в справочнике «Организации». В отдельно установленную программу «1С:РМК» настройки необходимо передать из управляющей программы обменом данных.
В разделе «Компания» откройте карточку организации. В блоке «Налогообложение» проверьте выбор системы налогообложения «УСН» и переключателя «Применяется НДС» на значении «Применяется». После становится доступен выбор специальной ставки НДС.
В открывшейся форме укажите дату, с которой требуется установить НДС, и выберите ставку: 5, 7 или 20 процентов.
6. Добавление нового оборудования
Создайте новое подключаемое оборудование в разделе «Настройки» - «Поддержка оборудования» - «Подключаемое оборудование» по кнопке «Подключить новое». Для экземпляра типа «ККТ с передачей данных» укажите новую версию интеграционного драйвера.
На данный момент доступны следующие: «АТОЛ: ККТ с передачей данных в ОФД 10.x (ФФД 1.2) УСН НДС» версии 10.10.6.0 и «Дримкас: ККТ с передачей данных в ОФД (ФФД 1.2) УСН НДС» версии 2.4.4.3.
Затем в карточке старого оборудования необходимо снять флажок «Устройство используется».
7. Выбор оборудования для использования
Укажите новое оборудование в используемой кассе ККМ. Для этого в её карточке в разделе «Продажи» - «Розничные продажи» выберите оборудование, которое Вы создали на предыдущем шаге.
8. Проверка ставки НДС в чеке
В результате всех проделанных действий, специальная «Ставка НДС» будет отображаться в чеки. Автоматически рассчитанные «Сумма НДС» и «Ставка НДС» указываются в итоговой части чека.
Для бизнеса, использующего 1С:РМК
Решение «1С:РМК» - это фронт-офис розничных продаж, оно не может работать самостоятельно, и обязательно требует товароучетную систему, обеспечивающую бэк-офис продаж («1С:Розница», «1С:УНФ» и др.). По этой причине для передачи из 1С:РМК документов с выделенным НДС 5% и 7%, необходимо, чтобы в программах, куда передаются документы, был учет новых ставок.
Что делать, если ККТ не готова к печати новых ставок НДС
Если разработчики ККТ к 1 января 2025 года не предоставят обновленную «прошивку», поддерживающую указание в кассовом чеке ставок по НДС, то пользователи таких ККТ могут временно продолжить формировать кассовые чеки по старым правилам до выхода обновления. При этом сумма расчета должна будет включать в себя НДС по ставкам 5% или 7%. После появления обновленной «прошивки» необходимо начать формировать кассовые чеки с указанием ставок НДС. При этом в документах учета ставка НДС должна быть указана правильно.
Если ККТ не готова работать с новыми ставками, при печати чека будет печататься ставка «Без НДС».
Проверьте готовность своего бизнеса по всем пунктам и ведите торговлю по изменившимся правилам с 1 января 2025 г.
Цены на услуги:
Рекомендуем ознакомится с услугами для торгового оборудования:
Также Вам могут быть полезны следующие услуги:
Источник: Как подготовиться к новым ставкам НДС 5% и 7% в чеках для розницы на УСН
