Ситуация, сотруднику начислили зарплату за апрель выплата 03.05, вычет мая применился. Начислили увольнение выплата 03.05, вычет за май опять применился, не заметили, выплатили как есть. В начислении зарплаты пересчитали сотрудника вычет снялся и НДФЛ был пересчитан, но выплат больше нет, т.е. удержать не можем, если сотрудник не вернет долг, как отразить такую ситуацию в учете?

Необходимо сделать документ "Операция учета НДФЛ" на вкладке "Передано в налоговый орган" добавить строку и заполнить данные. При этом задолженность сотрудника будет закрыта, т.к. долг на взыскание передается в ФНС, в отчете 6-НДФЛ за год нужно заполнить сумму, переданную для удержания в ФНС. ФНС направит сотруднику требование самостоятельно уплатить сумму НДФЛ в бюджет.