Как оформить и отразить в учете начисление, выплату и возмещение пособия на погребение в Комплексной автоматизации?

В данном примере рассматривается вариант с выплатой пособия на погребение стороннему лицу - не сотруднику организации.

Для начала зарегистрируем начисление - сформируем документ Единовременное Пособие за счет ФСС.
Зарплата - Все начисления - Создать - Единовременное пособие за счет ФСС.

Месяц - месяц выплаты, дата документа - любая в диапазоне месяца выплаты, Дата события - дата смерти из Свидетельства о смерти, получатель - физическое лицо, которое необходимо внести в одноименный справочник. Сумма пособия рассчитывается автоматически.

Так как данный документ не формирует проводок, необходимо сформировать и провети документ Отражение зарплаты в финансовом учете.

Этот документ после заполнения необходимо отредактировать - убрать из него строки с заработной платой и налогами по ним. В результате у нас должен быть документ только с одной строкой (см. рисунок). Для более корректного проведения рекомендуем обязательно заполнить подразделение.

В результате проведения и отражения в регламентированном учете должны получиться следующие проводки:

Т.к. документ Отражение зарплаты в финансовом учете обычно закрывает расчеты месяца, проводка всегда будет сделана последним днем месяца. 

Следующим шагом будет выплата третьему лицу пособия на погребение. Выплатить нужно в недельный срок с момента получения соответствующих документов (ст. 141 ТК РФ). Закон не запрещает производить выплату через кассу, поэтому в нашем примере мы рассмотрим именно этот вариант.

Создаем РКО с видом операции Прочий расход, в качестве получателя выбираем контрагента-физ. лицо (для этого необходимо создать такого контрагента на основании данных физического лица, которое мы указали в документе Единовременное пособие за счет ФСС).

На вкладке Расшифровка платежа: 

1. Статья ДДС - в блоке Операционная деятельность создана статья с Наименованием выплата пособия на погребение строноннему лицу, подтянута в РКО.

2. Указано подразделение расходов, которое мы выбрали при формировании документа Отражение зарплаты в финансовом учете:

 

3. В данном конкретном примере направление деятельности Финансовая деятельность выбрано для заполнения - в зависимости от отнесения на направление деятельности выбирайте свой вариант.

4. Статья расходов / активов - для заполнения выбран тип Статьи активов/пассивов, сформирован вид Прочих активов - Страховые выплаты на погребение стороннему получателю.

5. В строке Счет учета выбрать 76.09, контрагента не указываем, т.к. в документе Отражение зарплаты в финансовом учете нет такой возможности, и, если его указать в РКО, разъедется аналитика в ОСВ.

В результате проведения РКО получаем проводки, схлопывающие взаиморасчеты по выплате пособия:

Проверим результат - сформируем ОСВ по сч. 76.09 за месяц выплаты пособия:

Теперь оформим поступление возмещения от СФР по данному виду пособия.

В Посутплении на р/сч вид операции - Прочие поступления, плательщик - орган, от которого поступили средства.

На вкладке Расшифровка платежа:

1. Статья ДДС - Возмещение пособия на погребение из группы статей Операционная деятельность.

2. Подразделение доходов - заполняем в соответствии с Отражением зарплаты в финансовом учете.

3. В строке Статья доходов/пассивов создана статья активов из группы Внеоборотные активы без аналитики.

4. В строке Счет учета выбираем 69.01 с Видом платежей в бюджет Налог (взносы): начислено / уплачено.

В результате проведения Поступления на р/сч с указанными выше настройками получаем следующие проводки регламентированного учета:

Теперь проверим результат - сформируем ОСВ по сч. 69.01.

Таким образом, мы завершили работу по отражению в программе Комплексная автоматизация выплаты пособия на погребение с последующим возмещением.