Налоговая реформа 2026 г.

Повышение ставки НДС

Одним из самых важных изменений стало повышение основной ставки НДС с 20% до 22%. Льготные ставки НДС (0, 5, 7, 10%), а также большинство льгот по его уплате (например, для ИТ-бизнеса и туроператоров) сохраняются.

Что меняется в НДС с 2026 года?

Что меняется в УСН

Основным изменением в упрощенной системе налогообложения (УСН) станет снижение порога выручки, до которого не нужно платить НДС, с 60 до 20 млн руб. в год.

В последующие годы планируется дальнейшее понижение:

• с 2027 года – до 15 млн рублей;
• с 2028 года – до 10 млн рублей.

Что ждет бизнес на УСН в 2026 году?

Как выбрать ставку НДС в 2026 году?

Во сколько обойдется переход на учет НДС для УСН

Для подготовки к НДС потребуется:

• выбрать подходящую ставку НДС;
• подобрать программу;
• настроить ее для ведения учета НДС;
• при наличии торгового оборудования, обновить его;
• убедиться, что сотрудники умеют вести учет НДС.

Заполните анкету и сразу получите перечень продуктов и услуг, которые понадобятся для организации учета НДС при УСН.

Что меняется в ПСН

С 1 января 2026 года будет снижен лимит применения патентной системы налогообложения (ПСН). Возможность работать на патенте останется только у предпринимателей с выручкой до 20 млн руб. в год. Как и в случае с УСН, планируется дальнейшее снижение лимитов:

• с 2027 года – до 15 млн рублей;
• с 2028 года – до 10 млн рублей.

Кто сможет остаться на ПСН в 2026 году?

Отмена льгот на страховые взносы

Для большинства представителей малого и среднего бизнеса будет отменен льготный тариф страховых взносов. Для них будут применяться стандартные ставки: 30% – до предельной базы и 15,1% – на суммы сверх нее.

Предельная база – это та сумма доходов работника с начала года, после достижения которой налог начисляется по сниженному тарифу. Она определяется каждый год постановлением Правительства РФ.

Возможность платить страховые взносы по льготным тарифам сохранится только для приоритетных отраслей, которые будут утверждены правительством до конца года.

Изменения коснутся и ИТ‑компаний. Сейчас они применяют единый тариф страховых взносов – 7,6% со всех выплат по трудовым договорам и договорам ГПХ, независимо от того, превышена ли предельная база.

С 2026 года порядок изменится:

• 15% – с выплат, не превышающих установленный предел базы;
• 7,6% – с сумм, выходящих за пределы базы.

Технологический сбор

Технологический сбор – новый обязательный платеж, который будут вносить компании и индивидуальные предприниматели при импорте в Россию либо при производстве внутри страны готовой техники или отдельных электронных модулей.

Ключевые характеристики технологического сбора:

• начисляется за каждую единицу выпускаемой или ввозимой продукции;
• максимальная ставка ограничена суммой в 5000 рублей за единицу (конкретные тарифы определит Правительство РФ);
• не применяется к физическим лицам, приобретающим или ввозящим технику исключительно для личного использования.

Изменения в акцизах

Закон предусматривает повышение акцизных ставок на большинство подакцизных товаров. К этим категориям относятся: алкогольная и табачная продукция, топливо, автомобили.

Посмотреть новые акцизные ставки

Другие изменения

Страховой взнос за директора: теперь вне зависимости от того, получает ли руководитель компании официальную зарплату, страховые взносы обязаны исчисляться минимум от МРОТ. Нововведение касается только директоров коммерческих организаций. Индивидуальных предпринимателей и НКО оно не затрагивает.

Льготы для тех, кто переходит на НДС: индивидуальные предприниматели и организации, впервые столкнувшиеся с уплатой НДС, имеют право в течение года один раз отказаться от льготной ставки (5%, 7%) и перейти на основную (22%). Также в первый год за непредставление декларации по НДС наказания не будет.

Изменения в ЕНС: запрещаются искусственные переплаты на ЕНС. Перечислять средства без фактической налоговой обязанности больше нельзя.

Частые вопросы о налоговой реформе 2026 г.

1. Как массово изменить ставки НДС в карточках номенклатуры в 1С:Управление торговлей?
2. Где в 1С:Розница 2.3 настроить работу со ставкой НДС 5 или 7%?
3. Какие настройки нужно сделать в 1С:Розница 3.0, если предприятие на УСН становится плательщиком НДС?

Все вопросы по НДС на линии консультаций.

У Вас появился вопрос, на который Вы хотите быстро получить ответ?
Или проблема, требующая оперативного решения?

Задать вопрос

Чем мы можем помочь

Налоговая реформа 2026 года меняет правила игры – мы помогаем пройти этот период спокойно и без ошибок. Предлагаем ознакомиться с нашими услугами по подготовке к изменениям в налоговом законодательстве.

Не нашли необходимую услугу?
Оставьте заявку, и мы подберем предложение специально для Вас!

Оставить заявку

Полезное

Как проверить корректность суммы НДС с авансов.

Как начислить и восстановить НДС с аванса в «1С» - всё, что нужно знать!

ТС ПИоТ с 2026 года: что это и как подготовиться.