В программе 1С:Бухгалтерия существует 3 варианта проверки суммы НДС с авансов:
- Отчет «Анализ учета НДС»;
- Данные оборотно-сальдовых ведомостей;
- Экспресс-анализ.
Отчет «Анализ учета НДС»
Отчет «Анализ учета НДС» находится в подсистеме «Отчеты»:
Отчет выглядит следующим образом:
Каждый блок отчета можно расшифровать нажатием на него. Для целей учета авансового НДС предусмотрено 4 блока – Авансы полученные, Авансы выданные, Зачет авансов выданных, Зачет авансов полученных.
Расшифровка блока представляется в виде иерархической таблицы, в которой можно открыть документ и проверить его статус отражения в книгах.
Данные оборотно-сальдовых ведомостей
Для сверки данных при помощи оборотно-сальдовой ведомости нам потребуются 2 ОСВ по счетам 60.02 и 76.ВА (для покупателей); 62.02 и 76.АВ (для продавцов).
Оба отчета должны быть сформированы в разрезе всех субконто.
При сверке при помощи ОСВ важно обратить внимание в первую очередь на общие конечные сальдо по счетам. Должно выполняться тождество:
Конечное сальдо 76.ВА=Конечное сальдо 60.02*Расчетная ставка НДС
Конечное сальдо 76.АВ=Конечное сальдо 62.02*Расчетная ставка НДС
Например, конечное сальдо по 76.ВА составляет 16 666,67 руб., а конечное сальдо по счету 60.02 – 100 000 руб.
Проверяем тождество 16 666,67 = 100 000 * 20/120. Тождество верно – ошибок нет.
Приведем другой пример, где наблюдается ошибка:
Конечное сальдо по 76.ВА составляет 16 666,67 руб., а конечное сальдо по счету 60.02 – 120 000 руб.
Тождество не выполняется, следовательно НДС исчислен неверно.
Экспресс-анализ
Экспресс-анализ ведения учета – это более комплексный отчет, позволяющий определить ошибки не только в учете НДС с авансов.
Данный отчет также расположен в подсистеме «Отчеты»:
Отчет выглядит следующим образом:
Ошибки по каждому разделу учета можно расшифровать путем развертывания группы:
В части НДС с авансов отчет покажет документы авансов, по которым отсутствуют сформированные счета-фактуры на аванс.
Остались вопросы по работе с НДС? Задайте их нам!
