Ответы линии консультации
Как закрыть счета 76АВ , если аванс получен при ОС, а отгрузка прошла при УСН?И как это отразится у покупателя?
Оценки: 0/0
Решение вопроса:
Если поставщик, будучи на ОСНО получил аванс и начислил с него НДС, а до момента отгрузки перешел на УСН, начислять НДС на сумму отгрузки он не должен. При этом принять к вычету НДС с аванса он тоже не сможет.
Позиция продавца:
НДС с аванса полученного Дт76АВ Кт 6802 ( на ОСН)
Дт91.02 Кт 76АВ (на УСН).
Позиция покупателя
Вычет по НДС с аванса выданного Дт6802 Кт 76ВА
Восстановление НДС после получения товаров в книге продаж Дт76ВА Кт 6802(СФ полученного на товары уже не будет, предполагается, что данное событие приобретения произошло от поставщика неплательщика НДС).
Подробнее см. на https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/nds-s-avansa#subject-h2-4
Позиция продавца:
НДС с аванса полученного Дт76АВ Кт 6802 ( на ОСН)
Дт91.02 Кт 76АВ (на УСН).
Позиция покупателя
Вычет по НДС с аванса выданного Дт6802 Кт 76ВА
Восстановление НДС после получения товаров в книге продаж Дт76ВА Кт 6802(СФ полученного на товары уже не будет, предполагается, что данное событие приобретения произошло от поставщика неплательщика НДС).
Подробнее см. на https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/nds-s-avansa#subject-h2-4
Эта информация оказалась полезной?
Как можно улучшить этот ответ?
Оставьте контактные данные, чтобы мы смогли Вам ответить:
