Если сумма исчисленного и удержанного налога по сотруднику не сходится, необходимо воспользоваться аналитическими отчетами по регистрам учета НДФЛ.
Путь к отчетам зависит от используемой программы:
- «1С:Бухгалтерия предприятия»: Зарплата – Отчеты по зарплате;
- «1С:Зарплата и управление персоналом»: Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам.
Инструкция:
1. Сформируйте отчет «Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога». Он позволяет проверить расчет исчисленного НДФЛ в разрезе видов налоговой базы и ставок налога.
2. Для детальной проверки используйте отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с отбором по периоду взаиморасчетов». На основании данного отчета можно отобрать данные не только по периоду получения дохода для целей учета НДФЛ, но и по месяцам начисления (как в БУ), а также проверить математику расчета НДФЛ.
3. Если в отчете 6-НДФЛ выявлены расхождения, необходимо сформировать отчет «Сводная справка 2-НДФЛ». В нем с помощью настроек отбора можно проанализировать данные по сотрудникам в целом или по отдельности, проверив сумму налоговой базы, исчисленного и удержанного НДФЛ, документов-оснований, в разрезе ставок, действующих ФНС.
4. Для поиска причины расхождений также можно использовать отчеты:
«Анализ НДФЛ по документам-основаниям»;
«Анализ НДФЛ по датам выплаты дохода».
Сравнение данных этих отчетов помогает выявить ошибки, которые могут влиять на корректность налогового учета по НДФЛ.
Если точечно устранить проблему не удалось, одним из вариантов решения может быть отмена проведения всех документов по начислению и выплате зарплаты с последующим проведением в хронологической последовательности, подконтрольно данным аналитических отчетов.
Ответы на другие вопросы по НДФЛ смотрите в нашей Базе знаний.
Не удалось самостоятельно справиться с проблемой?
Наши специалисты готовы помочь!
