Изменения в бухгалтерском законодательстве: от НДС до специальных налоговых режимов

Налог на добавленную стоимость

• Особенности исчисления НДС в 2015 году. Порядок представления декларации. Когда неплательщики НДС должны представить декларацию и уплатить налог.
• Обязанности налоговых агентов.
• Спорные ситуации при применении вычетов и восстановлении налога.
• Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС.
• Практика применения счетов-фактур: на что обратить внимание.
• Корректировочный счет-фактура: когда и при каких условиях выставляется. Возможность составления единых корректировочных счетов-фактур: применяем на практике. В чем разница между «корректировкой» и «исправлением».

Налог на прибыль организаций

• Налог на прибыль: методология и практика исчисления в 2015 г.
• Последние изменения в исчислении и уплате налога на прибыль (начисление амортизации, порядок восстановления амортизационной премии, сделки с недвижимостью, порядок признания безнадежной дебиторской задолженности, порядок признания убытков).
• Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль.
• Особенности учета процентов по займам (кредитам). Материальные расходы: на что обратить особое внимание. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.).

Правила расчета заработной платы, новшества и нововведения.

• Трудовые и гражданско-правовые отношения – тонкая грань и необходимость ее соблюдения. Сравнительная характеристика каждого из вариантов. Страховые взносы как не заплатить лишнего и минимизировать возникающие риски. Заключение договора с индивидуальным предпринимателем - на что обратить внимание.
• Оплата труда работников. Как оформить выплаты, чтобы не потерять расходы?
• Служебные командировки. Оформление ,оплата труда за время командировки (порядок расчета среднего заработка, время в пути, болезнь работника в командировке и иные возможные выплаты).Возмещение расходов (расходы на проезд, проживание, суточные); налогообложение расходов, связанных с командировкой. Командировка в выходные и праздничные дни. Командировка в место проведения отпуска- как оптимизировать риски. Какие изменения необходимо учесть. Разъяснения Роструда в части документального оформления командировки в 2015г.
• Отпуска: виды, порядок предоставления, расчет

Упрощенная система налогообложения.

• Ограничения на право применения упрощенной системы налогообложения, действующие в 2015 г.г. Новые требования к плательщикам, применяющим УСН. На что обратить внимание при переходе на спецрежим впервые с 2016года.
• Объект налогообложения и ставки налога. Порядок исчисления авансовых платежей по УСН, исчисления и уплаты единого налога при УСН при разных объектах налогообложения. Минимальный налог. Порядок исчисления и уплаты. Как оценить налоговые риски уже сейчас?
• Актуальные вопросы учета доходов и расходов при УСН и налоговый учет. Общие правила признания доходов и расходов. Доходы, полученные в натуральном выражении.
• Особенности учета основных средств в период применения УСН, в т. ч. при применении УСН впервые; приобретенных, созданных в период применения УСН; учет ОС при смене объекта налогообложения. Учет ОС после перехода с общего режима налогообложения, как учесть НДС. Продажа ОС, как не переплатить налоги. Как правильно организовать учет основных средств, в свете изменений законодательства.
• Подготовка к налоговой и бухгалтерской отчетности за 2015 год. Учетная политика как методологическая основа построения системы учета в организации. Требования, соблюдение которых должна обеспечивать учетная политика.
• Налоги и взносы, которые должны платить организации и предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы.

Все темы семинара освещаются с учетом последних изменений в законодательстве.