По материалам сайта фирмы "1С"
- автоматизировать ведение регламентированного учета (налоговый и бухгалтерский);
- вести оперативный учет по международным стандартам (IFRS, GAAP и любой другой);
- осуществлять бюджетное планирование и контроль;
- управлять движением денежных средств;
- управлять процессами исполнения договоров.
"1С:Предприятие 8. Управление корпоративными финансами для Украины" представляет собой интегрированное решение на базе программных продуктов "1С:Бухгалтерия 8 для Украины" (редакция 1.2) и отдельных подсистем "1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием для Украины" (редакция 1.3). В рамках интегрированного решения, типовая функциональность отдельных подсистем существенно развита и дополнена с учетом многолетнего опыта внедрения функциональных подсистем бухгалтерского учета, учета по международным стандартам, бюджетирования и управления процессами работы с договорами.
Работа с программой "1С:Предприятие 8. Управление корпоративными финансами для Украины" позволяет:
Собственникам, инвесторам и кредиторам - принимать инвестиционные решения, основанные на полной и достоверной информации о финансовом положении предприятия или группы компаний.
Финансовой службе:
- Планировать денежные средства и финансовое состояние предприятия на любой период в разрезе оборотов по статьям бюджетов и остатков по плану счетов с использованием необходимых аналитических разрезов;
- Составлять мастер-бюджет компании (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс) и других оборотных бюджетов;
- Контролировать соответствие плановых и фактических данных установленным целевым показателям;
- Контролировать соответствие текущих планов расходования средств рабочему плану на период и анализировать исполнение бюджетных заявок;
- Составлять сводные отчетности по результатам мониторинга;
- Проводить многомерный анализ отклонений плановых и фактических данных.
Менеджерам всех уровней:
- Улучшить качество работы с клиентами;
- Повысить оперативность и достоверность информации;
- Повысить производительности труда;
- Сократить затраты на ведение учета;
- Сократить количество ошибок;
- Сократить потери или кражи ТМЦ;
- Повысить квалификацию персонала;
- Улучшить систему оценки деятельности персонала.
Бухгалтерии:
- Вести бухгалтерский и налоговый учет в соответствии с украинским законодательством по всем участкам учета;
- Вести оперативный учет фактического движения денежных средств предприятия на расчетных счетах и кассах.
Специалистам по учету МСФО:
- Использовать возможность параллельного переноса большей части учетных записей (проводок) из подсистемы бухгалтерского учета по правилам, которые могут гибко настраиваться пользователем, и отслеживать проводки до документа;
- Вести финансовый учет и готовить индивидуальную финансовую отчетность в соответствии с МСФО;
- Подготавливать данные для план-фактного анализа и контроля бюджетов;
- Вести параллельный учет по украинским и международным стандартам по тем участкам, где различия между нормативами и требованиями МСФО существенны (учет основных средств, нематериальных активов, кредитов и займов, арендованных активов);
- Осуществлять трансляцию по текущему или выбранному валютному курсу согласно указанным правилам соответствия бухгалтерским счетам;
- Вести сквозной аналитический учет в разрезе проектов;
- Получать отчеты с информацией о различиях в данных украинского и международного учета;
- Отражать хозяйственные операции в МСФО датой, отличной от даты операции в регламентированном учете.
БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
"Управление корпоративными финансами для Украины" поддерживает решение всех задач бухгалтерской службы предприятия, если бухгалтерская служба полностью отвечает за учет на предприятии, включая, например, выписку первичных документов, учет продаж и т. д. Данное прикладное решение также можно использовать только для ведения бухгалтерского и налогового учета.
В состав конфигурации включен план счетов бухгалтерского учета, соответствующий Приказу Министерства Финансов Украины "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета и Инструкции об его использовании" от 30 ноября 1999 г. № 291. Состав счетов, организация аналитического, валютного, количественного учета на счетах соответствуют требованиям законодательства по ведению бухгалтерского учета и отражению данных в отчетности. При необходимости пользователи могут самостоятельно создавать дополнительные субсчета и разрезы аналитического учета.
Бухгалтерский учет
Бухгалтерский учет ведется в соответствии с украинским законодательством по всем участкам учета, в том числе:
- учет материальных ценностей;
- операции по банку и кассе;
- валютные операции;
- расчеты с подотчетными лицами;
- расчеты с персоналом по оплате труда;
- расчеты с бюджетом.
Поддерживается ведение бухгалтерского учета в единой информационной базе для нескольких юридических лиц.
Высокая степень автоматизации формирования бухгалтерских проводок предопределена описанием готовых к использованию первичных документов по видам хозяйственных операций.
Актуальность форм регламентированной отчетности поддерживается возможностью автоматического обновления через Интернет.
Налоговый учет
Налоговый учет в "Управление корпоративными финансами для Украины" решает следующие задачи: автоматическое заполнение "Декларации по налогу на прибыль организаций", ведение аналитических регистров налогового учета
Методики учета и механизмы хранения информации бухгалтерского и налогового учета максимально приближены друг к другу. Основу систем бухгалтерского и налогового учета в конфигурации составляет единый план счетов бухгалтерского учета.
После проведения регламентных процедур формируется декларация по налогу на прибыль.
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ
Подсистема управления финансами ориентирована на комплексное решение задач планирования, контроля и учета доходов и расходов , она позволяет предприятию эффективно использовать собственные средства и привлеченные инвестиции, повысить управляемость бизнеса в целом. Реализованные механизмы оптимизируют применяемые финансовые инструменты, делая работу компании прозрачной для внутреннего и внешнего аудита, повышают инвестиционную привлекательность бизнеса.
Функциональные возможности подсистемы обеспечивают решение широкого круга задач финансовой службы, планового и экономического отделов, бухгалтерии.
Бюджетирование
Подсистема реализует следующие функции:
- планирование деятельности и ресурсов предприятия на любой период в разрезе сценариев, центров финансовой ответственности (ЦФО), проектов, остаточных и оборотных показателей, дополнительной аналитики (номенклатура , контрагенты, и т.п.);
- мониторинг фактического исполнения в разрезах выполненного планирования;
- составление сводной отчетности по результатам мониторинга;
- финансовый анализ;
- анализ доступности денежных средств;
- анализ отклонений плановых и фактических данных.
Подсистема бюджетного планирования представляет собой единую систему планирования, контроля и анализа денежных потоков, а также финансовых результатов.
Подсистема бюджетирования предоставляет возможности составления оптимальной системы финансовых и операционных планов, взаимосвязанных между собой. Данная система может включать в себя:
- Мастер-бюджет предприятия (основной, генеральный, сводный), в состав которого входит:
- Бюджет движения денежных средств (БДДС).
- Бюджет доходов и расходов (БДР).
- Бюджет по балансовому листу (ББЛ).
- Инвестиционный бюджет, или бюджет капитала.
- Функциональные бюджеты:
- Бюджет продаж.
- Бюджет производства.
- Бюджет закупок.
- Бюджет прямых затрат на оплату труда.
- Прочие бюджеты
- Бюджеты проектов.
Бюджеты могут составляться как на ближайшие месяцы (текущее или уточненное планирование), так и на более длительные периоды времени (стратегическое или укрупненное планирование).
Подсистема бюджетирования является инструментом финансового планирования на предприятии, соответствующим универсальной бюджетной модели. С помощью подсистемы бюджетирования реализуются следующие функции:
- планирование движения средств предприятия на любой период в разрезе временных интервалов, подразделений предприятия, проектов,контрагентов, номенклатуры и т.д.;
- финансовое планирование по нескольким сценариям; формирование текущих бюджетов на основе стратегических бюджетов и с коррекцией по фактическому исполнению бюджета в завершенном периоде;
- мониторинг фактической деятельности предприятия в тех же разрезах, в которых проводилось планирование;
- составление сводной отчетности по результатам мониторинга;
- контроль соответствия заявок на расходование денежных средств рабочему плану на период;
- финансовый анализ;
- анализ доступности денежных средств;
- анализ отклонений плановых и фактических данных.
Фактические данные в системе представлены в том же формате, что и плановые - в виде оборотов по статьям бюджетов с указанием аналитических измерений: ЦФО, проект, номенклатура (номенклатурная группа), контрагент, сценарий. В качестве фактических данных по бюджетам в системе бюджетирования могут быть использованы данные регистров бухгалтерского, налогового и управленческого учета, сформированные при проведении документов других подсистем.
С подсистемой бюджетирования активно взаимодействует подсистема управления денежными средствами.
Управление денежными средствами
Подсистема автоматизирует процесс оперативного планирования денежных средств. Для решения этой задачи в контуре управления денежными средствами используется двухступенчатая схема оформления денежных операций.
Первая ступень - это регистрация в информационной базе намерения об изменении состояния денежных средств и взаиморасчетов. Намерения регистрируются путем ввода в информационную базу заявок на расходование денежных средств и запланированных поступлений денежных средств.
Вторая ступень - это регистрация в информационной базе факта платежа, который приводит к изменению состояния денежных средств и взаиморасчетов.
При заполнении заявки предусмотрена возможность резервирования денежных средств в указанном месте хранения (на расчетном счете или в кассе). Естественно, что при регистрации платежа по заявке производится автоматическое снятие резерва.
К резервированию в заявке доступны не только имеющиеся в фактическом наличии денежные средства, но и запланированные к поступлению в подсистеме управления денежными средствами. Сведения о денежных средствах, запланированных к поступлению, вводятся в информационную базу пользователями по мере получения соответствующей подтверждающей информации.
Подсистема казначейства содержит функции, необходимые для эффективного управления движением денежных средств, контроля над осуществляемыми платежами:
- многовалютный учет движения и остатков денежных средств;
- регистрация планируемых поступлений и расходов денежных средств;
- резервирование денежных средств под предстоящие платежи на расчетных счетах и в кассах;
- размещение денежных средств в ожидаемых входящих платежах;
- формирование платежного календаря;
- оформление всех необходимых первичных документов;
- интеграция с системами "клиент банка";
- возможность разнесения (ручного или автоматического) суммы платежного документа по нескольким договорам и сделкам.
Учет договоров
Подсистема учета договоров позволяет организовать и контролировать процессы управления деятельностью организации, связанные с договорными отношениями.
В конфигурации имеется возможность вносить расшифровку условий договоров, с дальнейшим формированием счетов и проведением заявленных сумм по казначейству. Предусмотрено ведение взаиморасчетов с контрагентами в разрезе счетов.
В подсистеме учета договоров реализованы следующие возможности:
1. подготовка условий договора;
2. планирование исполнения обязательств по договору;
3. контроль планов по отгрузке/поступлению товаров, работ или услуг;
4. контроль входящих/исходящих платежей по договору и сверка с лимитами подсистемы бюджетирования;
5. учет документов по договору;
Учет по международным стандартам
Подсистема включает в себя отдельный План счетов в соответствии с МСФО, который может настраиваться пользователем, и обеспечивает:
- трансляцию (перенос) большей части учетных записей (проводок) из подсистемы бухгалтерского учета (НСБУ) по правилам, которые могут гибко настраиваться пользователем;
- параллельное ведение учета по украинским и международным стандартам по тем участкам, где различия между украинскими нормативами и требованиями МСФО существенны
- учет основных средств, нематериальных активов;
- учет арендованных средств;
- учет кредитов и займов;
- учет дебиторской задолженности;
- проведение собственных регламентных документов (например, начисление расходов, учет резервов, учет обесценения активов и ряда других), а также внесение корректирующих записей в "ручном" режиме.
Возможности подсистемы позволяют:
- минимизировать трудоемкость ведения учета по МСФО за счет использования данных украинского учета;
- проводить сопоставление данных украинского учета и учета по МСФО, облегчая сверку данных перед подготовкой отчетности по МСФО.
Дополнительные инструменты проверки трансляции проводок значительно облегчают внедрение и эксплуатацию системы.
Перенос проводок по документам может быть выполнен:
- оперативно при проведении документа;
- обработкой за период по выбранным видам документов;
- документом переноса проводок за период.
Подсистема включает в себя отдельный план счетов, который соответствует требованиям МСФО и может настраиваться пользователем.
Дополнительные возможности подсистемы:
- Гибкая настройка плана счетов и отчетности по МСФО на стороне пользователя позволяет настраивать план счетов под любые стандарты (МСФО, ГААП, управленческий учет) не изменяя отчетность и первичные документы.
- Оперативная запись проводок на план счетов МСФО в момент проведения первичного документа.
Параметры записи проводок на план счетов МСФО можно задать реквизитами для каждого документа, что позволяет:
- Отражать операции по МСФО и НСБУ разными датами;
- Вести учет по МСФО в двух функциональных валютах;
- Вести сквозной аналитический учет по проектам;
- Отражать операции только по МСФО или только по НСБУ;
- Осуществлять трансляцию по текущему или выбранному валютному курсу согласно указанным правилам соответствия бухгалтерским счетам;
- Детализировать отчеты до первичного документа;
- Контролировать трансляцию проводок через протокол переноса или протокол ошибок.
Подсистема может также быть настроена для ведения учета и составления финансовой отчетности в соответствии с зарубежными стандартами, в том числе US GAAP.
При необходимости, подсистема международного учета (IFRS) может быть предоставлена в виде отдельного файла конфигурации (cf). Этот модуль может быть встроен в любую конфигурацию на платформе "1С:Предприятие 8". Встраивание производится путем объединения конфигурации-приемника и файла конфигурации модуля IFRS. Для работы модуля IFRS необходимо наличие ключа аппаратной защиты конфигурации "Управление корпоративными финансами для Украины". Конфигурация модуля IFRS является защищенной и содержит фрагменты кода, не подлежащие изменению пользователем.
МОНИТОРИНГ И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Результативность управления, оперативность и качество решений, принимаемых руководителями предприятий, во многом зависит от того, насколько эффективно они могут использовать данные о различных аспектах деятельности предприятия, накапливаемые в информационных системах.
Мощная и гибкая система отчетов позволяет оперативно анализировать и непрерывно контролировать все аспекты производственной и торговой деятельности предприятия. В числе основных возможностей системы:
- интеллектуальные средства автоматического построения отчетов, не требующие программирования;
- дизайн в стиле электронных таблиц;
- поддержка группировки по периодам;
- деловая графика.
Информацию можно получить в любых разрезах с требуемой детализацией. Пользователь может самостоятельно задавать (настраивать) уровень детализации, параметры группировки и критерии отбора данных в отчетах в соответствии со спецификой решаемых задач. Такие индивидуальные настройки (фактически - созданные пользователем специализированные отчеты) могут быть сохранены для дальнейшего использования.
Современные бизнес-методики, удобные и наглядные средства анализа информации, реализованные в системе, делают программу действенным инструментом для решения актуальных вопросов управления. Специализированный инструмент " Центр антикризисного управления" ориентирован на оперативную оценку ключевых показателей эффективности работы предприятия.
ИНТЕГРАЦИЯ С ДРУГИМИ СИСТЕМАМИ
Конфигурация "1С:Предприятие 8. Управление корпоративными финансами для Украины" может применяться в сочетании с другими прикладными решениями:
- 1С:Предприятие 8. Зарплата и управление персоналом для Украины
- 1С:Предприятие 8. Управление торговлей для Украины
- 1С:Предприятие 8. Розница для Украины
- 1С: Документооборот 8
Для взаимодействия между этими решениями существует штатный интерфейс обмена данными.
Конфигурация "Управление корпоративными финансами для Украины", разработанная на платформе 1С:Предприятие 8, является открытой системой, поэтому при ее использовании предоставляется возможность для интеграции практически с любыми внешними программами и оборудованием на основе общепризнанных открытых стандартов и протоколов передачи данных. В системе имеется целый набор средств, с помощью которых можно:
- создавать, обрабатывать и обмениваться данными различных форматов;
- осуществлять доступ ко всем объектам системы 1С:Предприятие 8, реализующим ее функциональные возможности;
- поддерживать различные протоколы обмена;
- поддерживать стандарты взаимодействия с другими подсистемами;
- разрабатывать собственные интернет-решения.
Дополнительное программное обеспечение данной тематики:
{article Финансовый анализ и планирование}{text}{/article}
