Авторы: С.А. Харитонов, О.В. Шерст.

В настоящем пособии рассматривается порядок учета расчетов по НДС в программе «1С:Бухгалтерия 8».

Иллюстративный материал основан на редакции 3.0 типовой конфигурации «Бухгалтерия предприятия» (версия 3.0.13).

Пособие ориентировано на бухгалтеров-пользователей программы «1С:Бухгалтерия 8», студентов и преподавателей, слушателей учебных курсов центров сертификационного обучения фирмы «1С», изучающих информационные технологии бухгалтерского и налогового учета в типовых решениях на платформе «1С:Предприятие 8», а также специалистов по внедрению программы «1С:Бухгалтерия 8».

Рекомендуется для использования при подготовке к экзаменам 1С:Профессионал и 1С:Специалист-консультант по внедрению «1С:Бухгалтерии 8».

Стоимость книги

Структура книги

Введение

Глава 1. Организация учета расчетов по НДС

• Счета бухгалтерского учета расчетов по НДС
• Регистры учета расчетов по НДС
• Специализированные документы и отчеты подсистемы учета НДС
• Отчеты и обработки подсистемы учета НДС
• Настройка параметров учета
• Настройка параметров учетной политики для целей НДС

Глава 2. Учет НДС по операциям реализации

• Реализация товаров
  • Реализация товаров в оптовой торговле
    • Реализация отечественных товаров
    • Реализация импортных товаров
    • Реализация товаров комитента
  • Реализация товаров в розничной торговле
    • Реализация товаров через автоматизированную торговую точку (товары учитываются по стоимости приобретения)
    • Реализация товаров через неавтоматизированную торговую точку (товары учитываются по стоимости приобретения)
    • Реализация товаров через автоматизированную торговую точку (товары учитываются по продажной стоимости)
    • Реализация товаров через неавтоматизированную торговую точку (товары учитываются по продажной стоимости)
• Реализация продукции
  • Реализация продукции по договору поставки
  • Реализация продукции через посредника
  • Реализация продукции с особыми условиями перехода прав собственности
• Реализация услуг
  • Реализация производственных услуг, по которым установлена плановая себестоимость
  • Реализация производственных услуг, по которым не установлена плановая себестоимость
  • Оказание услуг по переработке давальческого сырья и материалов
  • Оказание услуг по агентскому договору
    • Оказание услуг по реализации услуг принципала
    • Оказание услуг по приобретению товаров для принципала
  • Реализация прочих услуг
• Реализация прочего имущества
  • Реализация объекта основных средств

Глава 3. Учет НДС по операциям приобретения товаров, работ, услуг

• Приобретение товаров
  • Приобретение товаров в оптовой торговле
    • Приобретение отечественных товаров
    • Приобретение импортных товаров
    • Приобретение товаров по импорту
  • Приобретение товаров для розничной торговли
    • Товары предназначены для продажи в розницу через автоматизированную торговую точку, учитываются по стоимости приобретения
    • Товары предназначены для продажи в розницу через неавтоматизированную торговую точку, учитываются по стоимости приобретения
    • Товары предназначены для продажи в розницу через автоматизированную торговую точку, учитываются по продажной стоимости
    • Товары предназначены для продажи в розницу через неавтоматизированную торговую точку, учитываются по продажной стоимости
• Приобретение материалов
  • Материалы предназначены для операций, облагаемых НДС
  • Материалы предназначены для операций, не облагаемых НДС
• Приобретение услуг
  • Приобретение услуг для операций, облагаемых НДС
  • Приобретение услуг для операций, не облагаемых НДС
  • Услуги, оказанные посредниками
    • Услуги посредников по реализации продукции
    • Услуги посредников по приобретению товаров
• Приобретение и создание внеоборотных активов
  • Приобретение основных средств для операций, облагаемых НДС
  • Приобретение основных средств для операций, не облагаемых НДС
  • Приобретение оборудования, требующего монтажа, для операций, облагаемых НДС
  • Приобретение оборудования, требующего монтажа, для операций, не облагаемых НДС
  • Приобретение НМА для операций, облагаемых НДС
  • Приобретение НМА для операций, не облагаемых НДС
  • Строительство основных средств для операций, облагаемых НДС
  • Строительство основных средств для операций, не облагаемых НДС

Глава 4. Учет НДС по отдельным операциям

• Расчеты по НДС при получении авансов от покупателей
  • Расчеты по НДС при получении авансов за товары, спецификация которых известна
  • Расчеты по НДС при получении авансов за товары, спецификация по которым не известна
• Расчеты по НДС при перечислении авансов поставщикам
• Расчеты по НДС при реализации товаров, работ, услуг" на экспорт"
• Расчеты по НДС при установке цен в условных единицах
  • Учет НДС при операциях реализации по договору, выраженному в условных единицах
  • Учет НДС при операциях поступления по договору, выраженному в условных единицах
• Восстановление НДС к уплате в бюджет
  • Восстановление НДС по материально-производственным запасам
  • Восстановление НДС по недвижимому имуществу
  • Возврат товаров поставщику
• Безвозмездная передача имущества, работ, услуг
• Исполнение обязанностей налогового агента
  • Аренда федерального (муниципального) имущества
  • Приобретение на территории РФ товаров (работ, услуг) у иностранных лиц
  • Приобретение имущества, составляющего казну
  • Реализация товаров (работ, услуг) иностранных лиц

Глава 5. Ведение счетов-фактур, книг покупок и продаж

• Ведение счетов-фактур
  • Составление счетов-фактур
    • Составление счетов-фактур для покупателей
    • Составление счетов-фактур на полученные авансы
    • Составление счетов-фактур при исполнении обязанностей налогового агента
  • Регистрация полученных счетов-фактур
• Корректировочные счета-фактуры
  • Ведение корректировочных счетов-фактур продавцом (на уменьшение стоимости реализации товаров, работ, услуг)
    • Корректировка продажи
    • Составление корректировочного счета-фактуры
    • Регистрация корректировочного счета-фактуры (на уменьшение) в книге покупок
  • Ведение корректировочных счетов-фактур продавцом (на увеличение стоимости реализации товаров, работ, услуг)
    • Корректировка продажи
    • Составление корректировочного счета-фактуры
    • Регистрация корректировочного счета-фактуры (на увеличение) в книге продаж
  • Ведение корректировочных счетов-фактур покупателем (на увеличение стоимости поступивших товаров, работ, услуг)
    • Корректировка покупки
    • Регистрация полученного корректировочного счета-фактуры
    • Регистрация корректировочного счета-фактуры в книге покупок
  • Ведение корректировочных счетов-фактур покупателем (на уменьшение стоимости поступивших товаров, работ, услуг)
    • Корректировка покупки
    • Регистрация полученного корректировочного счета-фактуры
    • Регистрация корректировочного счета-фактуры в книге продаж
• Исправление счетов-фактур
  • Ведение исправленных счетов-фактур продавцом (на увеличение стоимости реализации товаров, работ, услуг)
    • Исправление продажи
    • Составление исправленного счета-фактуры для покупателя
    • Регистрация исправленного счета-фактуры в книге продаж
  • Ведение исправленных счетов-фактур продавцом (на уменьшение стоимости реализации товаров, работ, услуг)
    • Исправление продажи
    • Составление исправленного счета-фактуры для покупателя
    • Регистрация исправленного счета-фактуры в книге продаж
  • Ведение исправленных счетов-фактур покупателем (на увеличение стоимости поступивших товаров, работ, услуг)
    • Исправление покупки
    • Регистрация полученного исправленного счета-фактуры
    • Регистрация исправленного счета-фактуры в книге покупок
  • Ведение исправленных счетов-фактур покупателем (на уменьшение стоимости поступивших товаров, работ, услуг)
    • Исправление покупки
    • Регистрация полученного исправленного счета-фактуры
    • Регистрация исправленного счета-фактуры в книге покупок
  • Ведение журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур
  • Ведение книги покупок
  • Ведение книги продаж

Глава 6. Составление налоговой декларации и уплата налога в бюджет

• Налоговая декларация и порядок ее заполнения
• Подготовка к составлению декларации в 1С:Бухгалтерии 8
  • Проверка правильности учета операций по НДС
  • Анализ состояния налогового учета по НДС
  • Отчет о распределении НДС косвенных расходов
• Составление налоговой декларации в 1С:Бухгалтерии 8
  • Печать декларации, выгрузка и сохранение в файл
• Составление уточненной декларации
• Уплата налога в бюджет