Онлайн - кассы. Что ожидает нас в 2017-2018

Законодательные нормы

С 15 июля 2016 года начал действовать закон об онлайн-кассах от 03.07.2016 № 290-ФЗ . Он обязывает розничных продавцов применять онлайн-кассы (онлайн-ККТ) при расчётах с покупателями.

С помощью новых онлайн-касс ИФНС смогут в режиме реального времени получать информацию обо всех кассовых операциях. Онлайн-ККТ будут формировать чек не только в бумажном, но и электронном виде, что позволит отправлять покупателю чек по электронной почте или СМС-сообщением. Передавать информацию о продажах необходимо через операторов фискальных данных, с которыми каждому продавцу необходимо заключить соответствующий договор.

Реестр новых онлайн-касс можно отслеживать на сайте налоговой:

https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/

Поэтапный переход на онлайн-кассы

Законодательно предусмотрен поэтапный переход на онлайн-кассы в 2017 году. Можно выделить 5 основных этапов:

Этапы перехода

Период

Особенности перехода

I этап

с 15 июля 2016 года по 30 июня 2017 года

Онлайн-кассы можно начать использовать добровольно. В этот период можно провести модернизацию имеющейся кассы и перерегистрировать ее в налоговой инспекции. Для этого уже сейчас можно подать заявку оператору фискальных данных.

II этап

с 1 февраля 2017 года

Начнется переход на обязательное использование онлайн-касс. Налоговые инспекции перестанут регистрировать кассы, не отвечающие новым требованиям.
Однако до 1 июля 2017 ещё можно продолжать применять старые кассы, зарегистрированные до 1 февраля 2017 года.

III этап

с 1 июля 2017 года

Большинство организаций и ИП, которые сейчас применяют старые ККТ, обязаны будут начать применять онлайн-кассы.

Исключение (до 01.07.2018):
- организации и предприниматели на ЕНВД, ИП на патенте при условии выдачи документа об оплате (товарного чека, квитанции и т. п.) по требованию покупателя (п. 7 ст. 7 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ);
- организации и ИП при оказании услуг населению при условии выдачи типографских БСО (п. 8 ст. 7 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ).

IV этап

с 1 января 2018 года

Формировать и передавать чек допустимо только в электронном виде. Бумажные чеки потребуется выдавать покупателям только по их просьбам.

V этап

с 1 июля 2018 года

Обязаны применять онлайн-кассы:
- организации и ИП на ЕНВД, которые ведут деятельность по пункту 2 статьи 346.26 НК РФ;
- ИП на патенте;
- организации и ИП при оказании услуг населению;
- организации и ИП, использующие торговые автоматы.

Список видов деятельности, при которых можно не применять новые онлайн-кассы:

  • некоторые виды мелкорозничной (аптеки, продажа газет, билетов, мороженого и т.д.) и разносной торговли;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, за исключением магазинов, павильонов, то есть мест, обеспечивающих сохранность товаров;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • ремонт и окраска обуви;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • присмотр и уход за детьми, больными и инвалидами;
  • вспашка огородов, распиловка дров;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.
  • предприниматели, работающие в труднодоступной местности, их перечень утверждается региональными властями.

Правила фиксации продаж:

В момент пробития чека, онлайн-касса сформирует фискальный признак и отправит его на проверку оператору фискальных данных (далее ОФД). Эту информацию оператор сохранит, а обратно продавцу передаст уникальный номер чека. Без передачи данных ОФД сформировать чек с номером будет попросту невозможно. Также ОФД передаст информацию о совершенной продаже в ИФНС. Чеки можно будет посмотреть в личном кабинете на сайте ОФД. Если данные не переданы в налоговую инспекцию, или в работе ККТ возникли неисправности, продавец получит соответствующее уведомление.

Перечень ОФД, получивших разрешение на деятельность:

https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/

Штрафы по расчетам без применения ККТ:

1) ИП или юр. лицо не применяет кассу вообще (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • Должностные лица — штраф от ¼ до ½ от суммы расчета, осуществленного без ККТ (минимум 10 000 руб.).
  • Юридические лица — штраф от ¾ до 1 суммы расчета, осуществленного без ККТ (минимум 30 000 руб.).

При повторном нарушении, если сумма расчетов, осуществленных без применения ККТ, составляет 1 млн. рублей и более (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • Должностные лица - дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет.
  • ИП и юр. лица - приостановление деятельности на срок до 90 суток.

2) Применение контрольно-кассовой техники, не соответствующей установленным требованиям. Это, если, например, старую ККТ вовремя не поменяете на новые онлайн кассы. А также нарушение порядка регистрации ККТ; сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • Должностные лица — предупреждение или штраф 1 500 — 3 000 руб.
  • Юридические лица - предупреждение или штраф 5 000 — 10 000 руб.

3) ИП, юр. лицо не направляет клиенту чек или бланки строгой отчётности (БСО) в электронной форме или не выдаёт их в бумажном виде по требованию покупателя (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • Должностные лица — предупреждение или штраф 2 000 руб.
  • Юридические лица - предупреждение или штраф 10 000 руб.

Преимущества перехода на онлайн-кассы:

  1. отсутствие необходимости вести журнал кассира-операциониста (форма № КМ-4), справка-отчет кассира-операциониста (форма № КМ-6) согласно письму ФНС России от 26.09.2016 № ЕД-4-20/18059@ ;
  2. электронная постановка на учёт ККТ в налоговой инспекции;
  3. экономия по расходам на каждый кассовый аппарат, поскольку у старых кассовых аппаратов ежегодно необходимо производить замену ЭКЛЗ, а в онлайн-кассах будет установлен фискальный накопитель;
  4. количество необоснованных выездных налоговых проверок должно снизиться, поскольку налоговая может в режиме онлайн видеть все кассовые операции;
  5. отслеживание ошибок при расчетах;
  6. контроль суммы выручки кассы (магазина) через интернет;
  7. доступность электронного чека покупателям в любой момент.

Организация товарного учёта в новых условиях:

В связи с введением в силу 54-ФЗ, розничной торговле необходимо переходить от учета текущих продаж к полноценному товарному учету, который включает:

  • Ведение справочника товаров – с указанием цен, налоговых ставок
  • Учет остатков денежных средств и товаров

Хорошая товароучетная система не только помогает выполнить законодательные требования – текущие и будущие – но и способна реально помочь руководителю в организации работы торговой точки (например, с планированием закупок, контролем движения денежных средств, инвентаризации и пр.)

Фирма «1С» ведет совместную работу с производителями ККТ по поддержке работы новых онлайн-касс. В плановых релизах программ 1С реализуется система передачи информации о наличных денежных расчетах и (или) расчетах с использованием платежных карт через ОФД в ФНС России.

Поддержка в программах «1С» нового порядка применения ККТ:

  • В конфигурациях последних версий редакции:
    • ERP: Управление предприятием 2.0, 2.1
    • 1С: Управление торговлей 11
    • 1С: Комплексная автоматизация 2.0
    • 1С: Розница 2.2
    • 1С: Бухгалтерия предприятия 2.0 и 3.0
    • 1С: Предприниматель
    • 1С: Управление небольшой фирмой 1.6
    • 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 2.0
  • В конфигурациях ранних версий редакций:
    • 1С: Управление производственным предприятием 1.3
    • 1С: Управление торговлей 10.3
    • 1С: Розница 1.0
    • 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 1.0
  • Мобильные приложения:
    • 1С: Касса
    • 1С: Мобильная касса

Существуют недорогие варианты организации работы в новых условиях – для тех бизнесов, которые ранее не применяли ККТ:

1) 1С: Касса

Новым продукт «1С: Касса» готовится к выпуску в конце октября 2016 года. Совместный проект компаний «1С» и «Штрих-М». Доступно в сервисе «1С: Предприятие» через Интернет (1cfresh.com).

Для кого может подойти: Автоматизация «малой» розницы, которая должна будет купить ККТ согласно новому закону.

Рекомендованная организация учёта:

  • В магазине устанавливается ККТ, в которую товары загружаются из облачной программы 1С; чеки пробиваются по штрих-коду/коду товара
  • ККТ взаимодействуют с новой онлайн (облачной) программой «1C:Касса» – простая и понятная товароучетная система для начинающих, в которой можно вести товары, цены и, опционально, товарные остатки
  • Владелец торговой точки (точек) видит всю информацию о продажах с любого компьютера или планшета, подключенного к интернету
2) 1С: Мобильная касса

Для кого может подойти: Индивидуальный предприниматель оказывает услуги, работает на выезде.

Рекомендованная организация учёта:

  • Фискальный регистратор совместно с приложением «1С:Мобильная касса», установленным на смартфон или планшет под управлением Android
  • Мобильное приложение позволяет организовать учет проданных товаров и полученной оплаты, как наличными, так и по безналичному расчету
  • Стоимость приложения – 1 500 руб.

Демо-версию можно скачать в Google Play бесплатно.

Ссылка доступна по адресу: http://v8.1c.ru/retail/kassa-mobile/

3) 1С: Розница

Для кого может подойти: Необходимо автоматизировать склад и торговую точку небольшой компании, которая ранее не вела розничную торговлю.

Рекомендуется:

  • Онлайн-ККТ.
  • «1С: Розница» - удобная и понятная кассовая и товароучетная система с возможностью подключения ККТ.
  • Полный товарный учет
  • Аналитика для управления бизнесом
  • Стоимость базовой версии – от 3 300 руб. (с бесплатной бессрочной поддержкой)
4) 1С: Управление небольшой фирмой

Для кого может подойти: Индивидуальный предприниматель на ЕНВД ведет розничную торговлю одеждой в нескольких торговых точках.

Рекомендованная организация учёта: автономные кассы в каждой торговой точке и «облачная» (онлайн) программа «1С: Управление небольшой фирмой»

Все кассы подключены через интернет к онлайн-программе «1С:Управление небольшой фирмой»

  • Доступ к программе 1С: УНФ возможен с любого устройства, из любой точки – с ноутбука, планшета и пр.
  • 1С:УНФ обеспечивает централизованное обновление информации в кассах и полный товарный учет, а также предоставляет владельцу всю нужную информацию.
  • Возможен обмен с «1С: Бухгалтерией 8».
  • Стоимость 1С: УНФ – от 1000 руб. в месяц для 2 пользователей
Порядок действий:
  • Выясните возможность модернизации используемой вами кассы у производителя
  • Модернизируйте кассу или замените её на новую модель
  • Зарегистрируйте кассу в ФНС (физическое предоставление кассы не требуется)
  • Заключите договор на обслуживание с выбранным оператором фискальных данных
  • Обновите или приобретите в срок необходимое программное обеспечение (в том числе программы «1С»)
  • Подключите кассу к интернету (можно использовать Wi-Fi, 3G, проводной или мобильный интернет)

При нестабильной связи фискальный накопитель сохраняет данные с чеков до 30 дней. Если за это время связь не восстановится, фискальный накопитель перестанет формировать фискальную подпись документов и касса блокируется.